Ingezonden: 'Winst over dit jaar? Zo kies je tussen de spaarrekening en je pensioenpot'

Ingezonden Je boekhouder stuurt de jaarcijfers door en het valt mee: er blijft geld over. Voor veel ondernemers in Dongen, van de schilder tot de webdesigner, volgt dan dezelfde vraag. Laat je dat bedrag op de rekening staan, of stop je het in een pensioenpot met belastingvoordeel? Beide keuzes zijn te verdedigen, maar ze passen bij verschillende situaties. Wie die situaties kent, kiest bewust in plaats van het geld uit gemak te laten staan.

Geld op je zakelijke of privérekening blijft direct beschikbaar. Dat is prettig als je volgend jaar een bus wilt vervangen of een stille maand moet overbruggen. Die flexibiliteit is de grote plus, en voor een deel van je geld wil je die ook echt hebben.

Er hangt wel een prijskaartje aan. Spaargeld boven de vrijstelling telt in box 3 mee voor de vermogensbelasting, terwijl de rente op een spaarrekening doorgaans laag is. Je vermogen groeit dus nauwelijks, en de fiscus rekent er wel mee. Wie jaar na jaar alles laat staan, bouwt zo een buffer op die langzaam koopkracht kan verliezen.

Stort je het geld op een lijfrenterekening, een geblokkeerde rekening die pas rond je pensioen uitkeert, dan mag je de inleg aftrekken van je inkomen. Je betaalt daardoor over dit jaar minder inkomstenbelasting. Het opgebouwde bedrag telt bovendien niet mee in box 3, zodat je ook de jaarlijkse vermogensheffing erover vermijdt.

De keerzijde is duidelijk: het geld zit vast tot je pensioenleeftijd. Eerder opnemen kan alleen met een fiscale sanctie, waardoor dat zelden aantrekkelijk is. Deze route is daarom geschikt voor geld dat je echt voor later bestemt, niet voor je buffer. Moderne aanbieders hebben die starheid overigens deels weggenomen: bij een flexibel opgezet pensioen voor ondernemers bepaal je zelf hoeveel je inlegt en kun je de inleg pauzeren in een mager jaar. Het vastzetten tot je pensioen blijft, de verplichting om elk jaar hetzelfde te storten niet.

Het belastingvoordeel is niet onbeperkt. De fiscus hanteert per persoon een maximum, de jaarruimte, dat afhangt van je inkomen en van wat je al aan pensioen opbouwt. Voor ondernemers zonder werkgeverspensioen is die ruimte vaak groter dan je denkt, zeker na een goed jaar. Heb je in eerdere jaren jaarruimte onbenut gelaten, dan mag je die via de reserveringsruimte deels alsnog inhalen.

Voordat je een bedrag kiest, kun je daarom het beste eerst je jaarruimte berekenen, met je jaarcijfers erbij. Dan weet je precies welk bedrag aftrekbaar is en voorkom je dat je meer stort dan fiscaal zin heeft. Alles daarboven kun je beter anders wegzetten, bijvoorbeeld door vrij te beleggen zonder blokkering.

De keuze laat zich samenvatten in een simpele volgorde. Heb je nog geen buffer van enkele maanden aan vaste lasten, dan gaat het overschot eerst daarheen; flexibiliteit wint het dan van belastingvoordeel. Staat die buffer er al, dan is de lijfrenteroute logisch voor het bedrag dat binnen je jaarruimte past: je verlaagt je belasting over dit jaar en bouwt tegelijk iets op voor later.

Houd je daarna nóg geld over, dan kun je dat vrij beleggen of in de zaak investeren, afhankelijk van je plannen. Twijfel je tussen de opties, begin dan klein met de fiscale inleg. Een bescheiden eerste storting levert al aftrek op, en verhogen kan in elk volgend goed jaar opnieuw.